Как получить налоговый вычет самозанятому?

Самозанятые, зарегистрированные в качестве налогоплательщиков на профессиональный доход (НПД), получают налоговый вычет автоматически в рамках применяемого налогового режима. Специально заявлять о вычете, как это делают работники по найму, не требуется.

Суть в следующем:

• Налоговый режим для самозанятых (НПД) уже является льготным. Вы платите налог не со всей суммы дохода, а с суммы, уменьшенной на налоговый вычет. Этот вычет встроен в саму налоговую ставку.
• При работе с физическими лицами (B2C) вычет составляет 4% от дохода. Таким образом, налог равен: (Доход - (Доход * 4%)) * 4%, что в итоге дает эффективную ставку 3,84% от общего оборота.
• При работе с юридическими лицами и ИП (B2B) вычет составляет 2% от дохода. Налог рассчитывается как: (Доход - (Доход * 2%)) * 6%, что дает эффективную ставку 5,88% от оборота.

Важные нюансы:

1. Вы не можете дополнительно получить, например, имущественный или социальный вычет (за лечение, обучение) в том же порядке, что и наемные работники, так как не платите НДФЛ по ставке 13%. Для этого вам необходимо будет встать на учет в налоговой в качестве плательщика НДФЛ (подать уведомление), подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить НДФЛ 13% с доходов, по которым вы хотите получить вычет. При этом с одних и тех же доходов нельзя платить и налог по НПД, и НДФЛ.
2. Если вы совмещаете статус самозанятого и работу по найму, то с доходов по найму вы можете получить стандартные вычеты у своего работодателя, подав ему заявление и необходимые документы.
3. Для получения вычетов, связанных с расходами (например, на покупку жилья), с доходов от самозанятости, вам нужно будет действовать по схеме, описанной в пункте 1: временно приостановить статус самозанятого по этим доходам, заплатить НДФЛ и затем заявить вычет через декларацию.

Таким образом, основной "вычет" для самозанятого уже учтен в его льготной ставке налога. Процедура получения иных налоговых вычетов для них сложнее и требует перехода на общую систему налогообложения.