Какие доходы не облагаются налогом?

В контексте удаленной работы и фриланса важно понимать, что налоговое законодательство различается по странам. В России, как правило, налогом не облагаются следующие виды доходов:

• Государственные пособия (за исключением пособий по временной нетрудоспособности).
• Государственные пенсии и социальные доплаты к ним.
• Компенсационные выплаты, установленные законодательством (например, компенсация за использование личного имущества в рабочих целях в пределах норм).
• Алименты, получаемые физическим лицом.
• Суммы единовременной материальной помощи (в определенных законом случаях, например, при рождении ребенка).
• Стипендии.
• Доходы от продажи имущества, находившегося в собственности три года и более (для недвижимости) или пять лет и более (для иного имущества, с 2021 года — три года в общем случае).
• Подарки от физических лиц, за исключением недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев.
• Призы в денежной и натуральной форме, полученные в рамках официальных конкурсов и соревнований (в установленных пределах).
• Доходы в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, эмитированным после определенной даты.

Для удаленных работников и фрилансеров ключевое: доходы от профессиональной деятельности (зарплата, оплата по договорам ГПХ, авторские вознаграждения) почти всегда подлежат налогообложению НДФЛ (13% для резидентов). Однако можно уменьшить налоговую базу за счет профессиональных вычетов (подтвержденные расходы, связанные с выполнением работ) или использовать налоговые льготы, например, налоговый вычет при покупке жилья. Для легальной минимизации налогов стоит рассмотреть регистрацию в качестве самозанятого (налог на профессиональный доход) или индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения, что часто бывает выгоднее для фрилансеров.